几个重要的银行业财务指标：净息差：净息差=/全部生息资产净利差：净利差=生息率付息率，反映了银行在资金交易过程中的价格行为，体现商业银行自身的效率不良贷款率：不良贷款/贷款余额不良贷款发生率：发生率=不良贷款生成额/2拨备覆盖率：贷款减值准备/不良贷款资本充足率：资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。

从数据上来看，银行早就对可能出现坏账的贷款做了充足的准备，即便出现较高的坏账对银行的营收和净利润并没有太大的影响。银监会一般要求拨备覆盖率大于150%，而实际上上市银行普遍都在400%以上，最高的如杭州银行和宁波银行拨备覆盖率大于500%。这部分预先提出来的坏账准备和不良贷款之间的比例就是拨备覆盖率。也就是预先从每年的净利润当中提取一部分坏账准备，当出现坏账损失的时候对这部分进行核销。

由于担心不良贷款未来会对银行的资产造成损失，现在的银行都非常重视，应对措施就是不断提高拨备覆盖率。在大多数人看来，这就是成长性很好，实际上贷款总额增加坏账损失的总额也有可能会提升。由于贷款总额在增加，也就造成银行的息差收入的增加，特别是一些中小型银行由于业务基数相对比较低，在贷款大幅度增加的时候收入和利润得到了同步增长，这也是为什么中小型银行的利润增幅比较大的原因。从现在银行的情况来看，不良贷款率下降的主要原因是大量新增的贷款。

首先不良贷款率是金融机构不良贷款占总贷款余额的比重，不良贷款率=/各项贷款100%=贷款拨备率/拨备覆盖率100%。以上这些数字告诉我们了什么呢？20家上市银行平均拨备覆盖率已超过400%大关，达405.94%，平均归母净利润增幅达20.49%。共有17家银行不良贷款率较2021年年末出现下降，不良贷款率出现上涨的银行数量仅为2家，另有1家银行不良贷款率持平，整体不良贷款率为0.97%。

2022年的年报尚未披露完毕，但是已经有20家上市银行公布了业绩预告，占到了42家上市银行的比例接近一半。而认为低估的人则主要倾向于银行每年的良好业绩和足够的分红，再加上市盈率比较低，所以认为未来还有比较好的发展潜力，认为高估的人主要担心不良贷款，他们认为一旦因为房价下跌和企业经营不善导致贷款无法偿还会给银行带来大量的坏账，所以对银行现在的资产质量存在疑问，因此认为银行股是被高估的。银行股到底是高估还是低估，是很多人经常会问的问题。