1、应收票据到期收回应收票据到期前，应将票据提交给开户行，委托开户行查询托收该款项。银行于到期日将款项计入公司帐户，公司收到银行回单后做如下处理:借:银行存款贷:应收票据票据面值若为带息商业汇票，到期收回时:借:银行存款贷:应收票据票据面值财务费用票据面值票面得率票据期。

收到银行承兑汇票时，应是:借:应收票据贷:应收账款到期时:借:银行存款贷:应收票据承兑汇票可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，同时根据其已有的形式，票据又可分为两类。银行承兑汇票是债权人签发的要求债务人付款的命令。当这张票据被银行承诺后，就变成了银行承兑汇票。银行承兑汇票作为一种短期融资工具，期限一般为30天至180天，90天最为常见。

承兑出票人签发的商业汇票，是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。我国银行承兑汇票的最大面值为1000万元(实际操作中面值为1亿元)。商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付一定金额给收款人或持票人，由银行以外的付款人承兑的商业承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的受票人承兑票据。

承兑汇票贴现率计算公式:贴现利息面值*折算日利率*银行承兑汇票贴现日至到期日的天数，由于银行承兑汇票贴现标准不同，可能以月、年为单位。如果按照月利率计算，贴现计算公式为:票据面值×月贴现率y%×票据贴现日至到期日的月数；有的银行按照天数计算，贴现计算公式为:票据面值×年贴现率×(贴现日-承兑汇票到期日)天数/360。

由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户行申请并经银行承兑，保证在规定日期无条件支付一定金额给收款人或持票人票据。承兑出票人签发的商业汇票，是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。为了向外国债务人收款，债权人开发汇票并委托银行托收。债权人在办理托收汇票时，要开出一张由外国债务人开具的汇票，然后将汇票等单据交给当地银行，当地银行再将汇票送到债务人所在银行。

扩展资料:托收工作主要包括四个方面。1.问题托收，这是第一个方面，也是托收最重要的工作，即发出指令托收向付款人收款。标准化的“issue 托收”可以将风险降到最低，2.收到托收。开出托收后，收到承兑人票据的付款，根据交款内容，我们查看了托收的留存凭证，经审核注销了托收的卡。3.退款和拒付及逾期处理。